МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ 2018 ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ

-30 марта,КИЕВ Регистрация по тел.: (050) 913-27-29

МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ 2018 ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ Новое по ПРИБЫЛИ, НДС, Зарплате (НДФЛ, ЕСВ), Единому налогу!  ИЗМЕНЕНИЯ СХЕМ. Изменения с 1.01.2018! Перспективные изменения. Новости, актуальные, сложные проблемы налогообложения! АНТИоптимизация (рисковые операции, которыми не стоит пользоваться). ПРОВЕРКИ и АДМИНИСТРИРОВАНИЕ: новые тенденции! Практические рекомендации! Комментарий и разъяснения от ведущих экспертов. НЕ ТОЛЬКО КОНКРЕТНЫЕ СХЕМЫ, НО И КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ! НЕ ИСПОЛЬЗУЙТЕ ВРЕМЕННЫЕ МЕРЫ – УПРАВЛЯЙТЕ НАЛОГОВЫМИ ПРОЦЕССАМИ ПОСТОЯННО!

ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:
	КИРШ Александр Викторович, Гуру минимизации налогов, Шеф-редактор и основатель журнала «БУХГАЛТЕР». ДЕПУТАТ ВЕРХОВНОЙ РАДЫ УКРАИНЫ (Комитет по вопросам налоговой и таможенной политики, Глава подкомитета), Народный налоговый омбудсмен Украины. Представитель УСПП в Верховной Раде Украины. Член Совета предпринимателей при КАБИНЕТЕ МИНИСТРОВ УКРАИНЫ (КМУ), Заслуженный экономист Украины, д.э.н., Ph.D., Член-корреспондент АЭН Украины и МКА, профессор ХИУ. Книги и публикации по налогам. Автор и ведущий телепрограмм: «Наложники» (более 150 серий), «Просто я работаю волшебником», «Нотатки про податки», «Внештатный советник», «Налоги и жизнь», «О налогах от Кирша»
	ТВЕРДОМЕД Андрей Григорьевич, Консультант ВЕРХОВНОЙ РАДЫ УКРАИНЫ по вопросам налогообложения, член Общественных коллегий Комитета ВЕРХОВНОЙ РАДЫ по вопросам налоговой политики, обозреватель по налогам газет «БИЗНЕС», «БУХГАЛТЕРИЯ», «ВСЕ О БУХУЧЕТЕ». Президент АССОЦИАЦИИ НАЛОГОВЫХ КОНСУЛЬТАНТОВ, Советник ЮФ «LAW OFFICES OF OMP». Принимал участие в работе рабочих групп при разработке НАЛОГОВОГО КОДЕКСА УКРАИНЫ.
	ПАПЫРИНА Ольга Григорьевна — Главный Редактор газеты «БУХГАЛТЕРИЯ». Сертифицированный бухгалтер-практик (CAP).  Автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях и книгах.
	ВИННИЧЕНКО Анна, Управляющий партнер Адвокатского объединениия «WinnerLex». Ведение судебных дел, налоговая и хозяйственная практики, корпоративное, контрактное, торговое право, строительство, ВЭД. Значительный опыт сопровождения судебных дел различной категории сложности, корпоративных конфликтов, разработки и построения договорных конструкций различных бизнес проектов, правового сопровождения операций с недвижимостью, проведения юридического due diligence в сферах договорного права, объектов недвижимости, строительства, M&A. Общественный Совет при ГФС Украины, Комитет по вопросам налоговой политики; Украинский союз промышленников и предпринимателей, Комиссия по вопросам налоговой политики, финансов и банков ТПП Украины, Комитет по налоговым вопросам; Ассоциация юристов Украины, Налоговый комитет.
	КРАВЧУК Анна, Партнер Патентно-юридического агентства «Синергия». Патентный поверенный. Адвокат. Возглавляла 2 года Комитет интеллектуальной собственности Ассоциации адвокатов Украины (ААУ), является членом Ассоциации юристов Украины, членом Правления Всеукраинской Ассоциации патентных поверенных. Рекомендованный юрист The Legal 500 EMEA 2017, 2016 в сфере интеллектуальной собственности. Ведущий специалист в сфере IP и IT по версии «Ukrainian Law Firms 2016. A Handbook for Foreign Clients». Специализируется на договорных и налоговых моделях работы с объектами интеллектуальной собственности, защите интересов клиентов в судах, IT-праве и Интернет-праве.
	АНДРУСЯК Василь,  Провідний юрист ТОВ «MG TAX». Спеціалізується у сфері податкового, митного, банківського, корпоративного права, податкового планування, супроводу і врегулювання спорів з органами влади. З 2015р. здійснював представництво підприємств нафтової, аграрної, будівельної, оборонної сфер у спорах з контролюючими органами, проводив due diligence оформлення господарських операцій, в т.ч. ЗЕД, займався податковим плануванням, отриманням роз’яснень контролюючих органів. Автор ряду аналітичних матеріалів у сфері оподаткування та оскарження рішень контролюючих органів. Член Асоціації правників України. Сертифікат фахівця з управління активами інституційних інвесторів від 06.02.2017 року..
	ПИЛИПЮК Иванна, Управляющий партнер Международной консалтинговой компании «International Consulting Group». Руководитель отдела аналитики корпоративного и налогового права зарубежных стран. Специализация: консультации по вопросам оптимизации работы предприятия, по вопросам взаимодействия с банками, управления материальными и нематериальными активами, инвестирования за рубеж. Юридическая поддержка международного бизнеса.
	ВОЗНЮК Олена, Партнер «NEXIA DK. Auditors & Consultants» (податкові, аудиторські та юридичні послуги). Доповідач та консультант Ділового Клубу по ТЦО, міжнародному податковому плануванню та структуруванню бізнесу. Спеціалізація: ТЦО, податкове структурування інвестицій, структурування M&A, реструктуризація бизнесу, інвестиційні можливості та бізнес стратегії. 15 років досвіду та практики в індустріях (фарма, FMCG, енергетика и нефта&газ, нерухомість). Досвід роботи: провідні міжнародні юридичні та аудиторські фірми. Протягом 2014-2016 президент українського підрозділу МІЖНАРОДНОЇ ФІСКАЛЬНОЇ АСОЦІАЦІЇ (IFA).

ПРОГРАММА

МИНИМИЗАЦИЯ 2018 В НОВЫХ УСЛОВИЯХ!
Организация налогового планирования, минимизации на предприятии.

ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ. Новые статус и определение.

• Хозяйственную операцию не подтверждают и не фиксируют.
• По-прежнему содержат сведения об операции и служат основанием для бухгалтерского учета.
• Могут составляться до совершения операции.
• Использование новаций для оптимизации.

БИТКОИН. Закону не противоречит

• Легальность Bitcoin операций. Судебная практика.
• Признание в бухгалтерском учете.
• Возможность оптимизации с помощью биткоинов.

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КОНЦЕПЦИИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА (НКУ) ДЛЯ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.

• Доход до 20 млн. корректировок не требует.
• Использование статуса плательщика налога на прибыль.
• Корректировки как указатель оптимизации. Не обусловленность хозяйственной деятельностью.

НОВАЦИИ ПО УМОЛЧАНИЮ. ОБЗОР АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ И КОНСУЛЬТАЦИЙ.

• ДОХОДЫ и РАСХОДЫ. Исчезнувшие термины. Основные моменты, определяемые в  учетной политике.
• Передача контроля и право собственности при определении дохода.
• Дешевые продажи и бесплатные операции. Избавление от залежалой (негодной) продукции.

• Возвратная финансовая помощь.

• Валютные операции. Курсовые разницы, исключения из разниц влияющих на финансовый результат.

• Исправление ошибок. «Забытые» расходы и ретроспективный метод.

РАСХОДЫ. ОПТИМИЗАЦИЯ РАСХОДОВ.

• Классификация расходов и ее влияние на финансовый результат.
• Расходы включаемые в себестоимость и нет.
• Запасы, методы оценки выбытия, уценка.
• Формирование себестоимости.
• Неустойки.
• Перечень и состав переменных и постоянных общепроизводственных расходов, базы их распределения.
• Операционный цикл больше 1 года.

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ОС) – ВОЗМОЖНОСТИ АМОРТИЗАЦИИ. ОПЕРАЦИИ с НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ.

• Расходы при ремонтах и улучшениях необоротных активов. Капитализация или нет. Ликвидационная стоимость. Использование переоценки.
• Новые проблемы по ремонтам и улучшениям. 10% на ремонты – забудьте! Учет ремонтных расходов без 10% лимита.
• Как изменить учетную политику и применить «экономический» подход к отражению ремонтов.
• Критерии признания и действия следующие при утрате статуса активов.
• Особый статус инвестиционной недвижимости.

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ (НА) ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. Изменения 2018!

• Правоустанавливающие и первичные документы. Объект учета – права!
• Передача прав на объекты интеллектуальной собственности (ИС).
• Бухгалтерский термин «Нематериальные активы» в налоговом учете. Влияние на оптимизацию.
• РОЯЛТИ. Пять терминов «роялти» и ограничения при классификации роялти. Корректировки при роялти.

РЕЗЕРВЫ и ОБЕСПЕЧЕНИЯ.

• Резервы без корректировок и с корректировками.
• Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов и термин «безнадежная задолженность». 
• Какая задолженность считается безнадежной для налогов?
• Обеспечение будущих расходов. Под какие расходы может быть начислено обеспечение? Необходимые корректировки для налогового учета.
• Планирование резервов и обеспечений.

Прочие факторы оптимизации налогообложения.

Анализ разъяснений Фискальной службы.

НАЛОГОВЫЕ МАНЕВРЫ: минимизация, оптимизация, планирование!

• ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ И КАК С НИМИ БОРОТЬСЯ?НДС, прибыль, акциз, НДФЛ, ЕСВ, наличность, судебные решения: самое последнее! С комментариями и рекомендациями!
• Организация налогового и бух. учета на предприятии: полезные нюансы для налоговых выгод.
• Письма налоговой: польза — безусловна.
• Какие приказы позволяют снизить налоги? Общие требования к формированию учетной политики.
  / Что должно быть в коллективном договоре. Необходимость заключения. Как применять для оптимизации.
  / Приказ об учетной политике, положение об оплате труда и др. внутренние документы как способ оптимизации налоговых платежей. Их влияние на НДФЛ и налог на прибыль.
  / Особенности налогового учета гарантийного ремонта.
  / Возможности от бухучета и их имплементации.
  / Реклама, командировки, дешевые продажи.
• ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ в новых условиях. Как грамотно продавать «бесплатно»?
• Исковая давность: может и не начинаться.
• НДС. Анализ законных методов оптимизации НДС. 
  / Искусственная «0» ставка по НДС.
• / Как обходить льготу по НДС когда она мешает и что будет за отказ.
• ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА и другие выплаты: оптимизация.
  / «Неперсонификация» для оптимизация.
  / Оптимизация «зарплатных» налогов с помощью выбора форм оплаты труда.
  / Зарплата в инвалюте.
• УСЛУГИ:
  / Услуги с отрицательной стоимостью.
  / Дата подписания акта и дата хоз. операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты.
• Как правильно показывать возвратную финансовую помощь.
• ОТВЕТСТВЕННОСТЬ БУХГАЛТЕРА.
• Судебные решения об ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ.
• Важные судебные решения.
• Всегда актуальные документы и решения из  «ЗОЛОТОГО» ФОНДА.
• Куда и как обращаться с жалобами и предложениями.

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ.

• Избежание пени за нарушение сроков валютных расчетов. Классические способы. Взыскание задолженности в судебном порядке, продление сроков расчетов путем получения заключения Минэкономразвития – недостатки и ограничения данных способов.
• Нарушение сроков валютных расчетов. Наступает ли ответственность в случае если экспортер или импортер уступили свое право требования по ВЭД контракту новому кредитору?
• Запрещена ли уступка права требования и перевода долга в ВЭД отношениях?
  Соотношение требований Закона № 185 и Гражданского кодекса.
  Позиция ГФС и НБУ, риски трактовок законодательства, судебная практика.
• Обжалование пени ВЭД. Анализ практических кейсов. Рекомендации по избежанию рисков.
• Сроки применения пени ВЭД – 3 года или 6 месяцев?
• Уведомление банка о заключении договоров уступки права требования по ВЭД контрактам.
  Основания для снятия операций с валютного контроля в банке.
• Можно ли снять операцию с валютного контроля по решению суда? Кто может выступать ответчиком?
  Как сформулировать исковые требования для наилучшей защиты нарушенного права?

МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ.
Законные решения использования нерезидентов в бизнесе. Оптимизация или минимизация? Варианты решений в условиях Деоффшоризации, BEPS и глобального обмена информацией.

• Современные условия ведения бизнеса в мире,  украинские реалии и перспективы.
• Законодательные инициативы и агенты влияния, определяющие стандарты. Полная или частичная замена старых решений в эпоху BEPS, CFC, Country-by-Country reporting, Substance.
• Борьба с офшорами и поиск незадекларированных средств, недоплаченных налогов – война проиграна или окончена?
• Конец эры конфиденциальности и глобальное создание открытого доступа к собственникам активов. Теория и практика раскрытия бенефициарных собственников  и лиц контролирующих компании. КИК опыт РФ. Деоффшорные инициативы в Украине.
• Кто ты резидент  Украины? Выгода от украинского резиденства в контексте CRS и AEOI от  OECD.
• Наполнение оболочки или полный substance. Почему крупные компании давно открыли офисы в Ирландии, Кипре, Австрии и других странах.
• Торговые решения с участие иностранных посредников. Как понять нужна ли бизнесу иностранная структура.
• Компания и банк в одной стране – это роскошь или необходимость?
• Проблемы выбора – критерии, на которые стоит обращать внимание при выборе страны и формы регистрации компании.
• Компании для владения активами. Какой он современный холдинг? Перечь стран, с удобным перечнем международных конвенций об избежании двойного налогообложения.
• Выплата дивидендов в условиях КИК и CRS.
• Роялти как недооценённый актив предприятия. Маркетинговые хитрости с использованием компаний-нерезидентов.
• Фонды и трасты – мифы и реалии. Кому и когда необходимы такие структуры.
• KYC в иностранных банках как камень преткновения в работе компании-нерезидента. Кому банки не открывают счета и почему. Контроль США долларовой массы в мире.
• Оптимизировать нельзя минимизировать. Как правильно работать, чтобы не нарушать законодательство и получить ожидаемую выгоду.
• Компания в лицах – акционер, директор, секретарь, доверенное лицо. Риски ТЦО для связанных компаний.
• Обратная сторона наличия своего иностранного предприятия: регистрация, обслуживание, бюджет, ответственность.
• Гражданство. Как купить гражданство? ВНЖ и ПМЖ как дополнительные преференции от регистрации бизнеса за рубежом

ГЛОБАЛЬНАЯ ПРОЗРАЧНОСТЬ и БОРЬБА С УКЛОНЕНИЕМ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ – что делать дальше.

1. Обзор европейских директив, направленных на борьбу с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег.

• Влияние директив на ведение международного бизнеса украинским бизнесом.
• Реструктуризация в целях соответствия новым европейским требованиям.

2. BEPS план, его воздействие на международные правила ведения бизнеса.
3. Многосторонняя конвенция в сфере соглашений об избежании двойного налогообложения (MLI).
4. Глобальный информационный обмен налоговой информацией по стандарту Common Reporting Standard (CRS).

• Украина не участвует, но чем это может грозить украинскому бизнесу.
• Действия Украины по внедрению международных стандартов глобальной прозрачности.

5. Что делать дальше? Какие шаги предпринять, чтобы достойно войти в новую эпоху глобальной прозрачности.

Актуальные практические рекомендации по НАЛОГОВОМУ СТРУКТУРИРОВАНИЮ
с использованием иностранных юрисдикций.

Цель международного структурирования.
ПРИМЕР ЭФФЕКТИВНОЙ СТРУКТУРЫ:

• 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний
• Торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии
• Финансовая и IP компании, популярные юрисдикции
• Персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты

АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе.
Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:

• Получатель дохода должен быть налоговым резидентом
• Получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики)
• Необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях
• Ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций
• Требования о бизнес присутствии (substance requirement)
• Директивы ЕС: Parent-Subsidiary Directive, Interest and Royalty Directive
• План BEPS
• Обмен налоговой информацией

Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре. Практические рекомендации.

Оптимізація податків за рахунок ОБ’ЄКТІВ ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ.

• Роялті. Зміни 2018!
• Платежі за об’єкти інтелектуальної власності — чи завжди  роялті?
• Вплив роялті на оподаткування податком на прибуток та ПДВ.
• Виплата роялті фізичній особі чи фізичній особі – підприємцю – кому вигідніше платити?
• Виплата роялті нерезидентам – чи завжди за рахунок доходу?
• Бенефіціарний отримувач роялті – як ідентифікувати?
• Податок з доходів нерезидентів – хто, коли та за яких обставин платить?
• Листи фіскальних органів та судова практика в податкових спорах щодо роялті: основні тенденції.

Планирование деятельности и минимизация при работе с ЕДИНЫМ НАЛОГОМ (ЕН) в 2018 г.!

• ЕДИНЫЙ НАЛОГ (ЕН) и ЧПЕНы. Планирование и минимизация при работе. Аргументы против налоговых «наездов».
• Риски ЕН. Грамотный договор с заказчиком. 
• Работа на ЕН в торговле.  Проблема РРО.
• Электронный учет и проверки без штрафов. Подводные камни и опасности.
• ЧПЕНы и хранение документов.  Что храним и предъявляем?
• Оптимизация в посредничестве и необходимые формы договоров.
• Использование давальческого сырья.

Моє право інформ