Моє право-інформ
|
-30 марта,КИЕВ
Регистрация по тел.: |
МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ 2018
|
| ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ: | |
| КИРШ Александр Викторович, Гуру минимизации налогов, Шеф-редактор и основатель журнала «БУХГАЛТЕР». ДЕПУТАТ ВЕРХОВНОЙ РАДЫ УКРАИНЫ (Комитет по вопросам налоговой и таможенной политики, Глава подкомитета), Народный налоговый омбудсмен Украины. Представитель УСПП в Верховной Раде Украины. Член Совета предпринимателей при КАБИНЕТЕ МИНИСТРОВ УКРАИНЫ (КМУ), Заслуженный экономист Украины, д.э.н., Ph.D., Член-корреспондент АЭН Украины и МКА, профессор ХИУ. Книги и публикации по налогам. Автор и ведущий телепрограмм: «Наложники» (более 150 серий), «Просто я работаю волшебником», «Нотатки про податки», «Внештатный советник», «Налоги и жизнь», «О налогах от Кирша» |
|
| ТВЕРДОМЕД Андрей Григорьевич, Консультант ВЕРХОВНОЙ РАДЫ УКРАИНЫ по вопросам налогообложения, член Общественных коллегий Комитета ВЕРХОВНОЙ РАДЫ по вопросам налоговой политики, обозреватель по налогам газет «БИЗНЕС», «БУХГАЛТЕРИЯ», «ВСЕ О БУХУЧЕТЕ». Президент АССОЦИАЦИИ НАЛОГОВЫХ КОНСУЛЬТАНТОВ, Советник ЮФ «LAW OFFICES OF OMP». Принимал участие в работе рабочих групп при разработке НАЛОГОВОГО КОДЕКСА УКРАИНЫ. |
|
| ПАПЫРИНА Ольга Григорьевна — Главный Редактор газеты «БУХГАЛТЕРИЯ». Сертифицированный бухгалтер-практик (CAP). Автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях и книгах. |
|
| ВИННИЧЕНКО Анна, Управляющий партнер Адвокатского объединениия «WinnerLex». Ведение судебных дел, налоговая и хозяйственная практики, корпоративное, контрактное, торговое право, строительство, ВЭД. Значительный опыт сопровождения судебных дел различной категории сложности, корпоративных конфликтов, разработки и построения договорных конструкций различных бизнес проектов, правового сопровождения операций с недвижимостью, проведения юридического due diligence в сферах договорного права, объектов недвижимости, строительства, M&A. Общественный Совет при ГФС Украины, Комитет по вопросам налоговой политики; Украинский союз промышленников и предпринимателей, Комиссия по вопросам налоговой политики, финансов и банков ТПП Украины, Комитет по налоговым вопросам; Ассоциация юристов Украины, Налоговый комитет. |
|
| КРАВЧУК Анна, Партнер Патентно-юридического агентства «Синергия». Патентный поверенный. Адвокат. Возглавляла 2 года Комитет интеллектуальной собственности Ассоциации адвокатов Украины (ААУ), является членом Ассоциации юристов Украины, членом Правления Всеукраинской Ассоциации патентных поверенных. Рекомендованный юрист The Legal 500 EMEA 2017, 2016 в сфере интеллектуальной собственности. Ведущий специалист в сфере IP и IT по версии «Ukrainian Law Firms 2016. A Handbook for Foreign Clients». Специализируется на договорных и налоговых моделях работы с объектами интеллектуальной собственности, защите интересов клиентов в судах, IT-праве и Интернет-праве. |
|
| АНДРУСЯК Василь, Провідний юрист ТОВ «MG TAX». Спеціалізується у сфері податкового, митного, банківського, корпоративного права, податкового планування, супроводу і врегулювання спорів з органами влади. З 2015р. здійснював представництво підприємств нафтової, аграрної, будівельної, оборонної сфер у спорах з контролюючими органами, проводив due diligence оформлення господарських операцій, в т.ч. ЗЕД, займався податковим плануванням, отриманням роз’яснень контролюючих органів. Автор ряду аналітичних матеріалів у сфері оподаткування та оскарження рішень контролюючих органів. Член Асоціації правників України. Сертифікат фахівця з управління активами інституційних інвесторів від 06.02.2017 року.. |
|
| ПИЛИПЮК Иванна, Управляющий партнер Международной консалтинговой компании «International Consulting Group». Руководитель отдела аналитики корпоративного и налогового права зарубежных стран. Специализация: консультации по вопросам оптимизации работы предприятия, по вопросам взаимодействия с банками, управления материальными и нематериальными активами, инвестирования за рубеж. Юридическая поддержка международного бизнеса. |
|
| ВОЗНЮК Олена, Партнер «NEXIA DK. Auditors & Consultants» (податкові, аудиторські та юридичні послуги). Доповідач та консультант Ділового Клубу по ТЦО, міжнародному податковому плануванню та структуруванню бізнесу. Спеціалізація: ТЦО, податкове структурування інвестицій, структурування M&A, реструктуризація бизнесу, інвестиційні можливості та бізнес стратегії. 15 років досвіду та практики в індустріях (фарма, FMCG, енергетика и нефта&газ, нерухомість). Досвід роботи: провідні міжнародні юридичні та аудиторські фірми. Протягом 2014-2016 президент українського підрозділу МІЖНАРОДНОЇ ФІСКАЛЬНОЇ АСОЦІАЦІЇ (IFA). |
|
МИНИМИЗАЦИЯ 2018 В НОВЫХ УСЛОВИЯХ!
Организация налогового планирования, минимизации на предприятии.
- НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2018 года: что свершилось и что предстоит?
Кардинальные изменения, связанные с НДС, налогом на Прибыль, ЕСВ, акцизом, ЕН, РРО, оффшорами, администрированием…
Тенденции 2018! Влияние на схемы и модели планирования и минимизации налогов! Как повлияют на бизнес, чего стоит опасаться? - Налоговые возможности НКУ. Планирование, оптимизация и минимизация. Методы, виды. Какие налоги минимизировать? Оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Где грань и отличие? Правовое поле. Налоговая нагрузка.
- Договоры и первичные документы: правильное оформление, ошибки что привели к искажению фин.результатов, налогов, легитимности операций.
- Противодействие ГФС оптимизации в 2018. Как отрабатываются схемы работы? Минимизация рисков.
- Типологии «сомнительных» схем (практика ГФС, Госфинмониторинг). Недействительность договоров:суд.практика. Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия. Нереальные и бестоварные операции. Как фискалы отражают в актах проверок нереальные хозяйственные операции? Почему каждое звено в схеме должно отвечать всем признакам самостоятельного субъекта?
- Как выявлять риски в хозяйственной операции?
Как ГФС отслеживает схемы оптимизации налогов и работу компаний-оптимизаторов.
Программный комплекс «налоговый блок» — работа Вашего предприятия как на ладони.
Блокирование операций финансовым мониторингом банка.
Вы готовы к окончанию моратория?
Риски со стороны правоохранительных органов. Анализ кадровых рисков. Контрагенты. Явные и скрытые угрозы.
Критерии выгодоприобретателя. - Самостоятельная проверка контрагента: как провести и зачем она нужна.
- Что нужно учитывать в договорах с контрагентами для минимизации налоговых рисков.
Система фиксации хозяйственных операций. Грамотная фиксация хозяйственных операций — залог успеха доказывания позиции суде. - Как ГФС выбирает себе жертву и как не попасть в план-график? (Приказ Минфина №723)
- Комплексный контроль налоговых рисков по НДС (Приказ ГФ №543)
- Письмо НБУ «Рекомендації щодо ознак ризикових операцій». Наличные операции под контролем. Признаки риска.
- Обжалование результатов проверки.
Акт налоговой: нужно ли писать возражения.
Налоговое уведомление-решение (НУР): способы обжалования.
Административное обжалование НУР: нужно ли тратить время?
Судебный путь обжалования налоговых уведомлений-решений.
Роль бухгалтера в обжаловании решений фискалов - Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам: расходы, налоговый кредит (НК)… Ошибки плательщиков.
Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).
ОСОБЕННОСТИ ОПТИМИЗАЦИИ ПРИ РАБОТЕ С РАЗНЫМИ ПОКУПАТЕЛЯМИ.
ПЕРЕДАЧА НДС от плательщика к плательщику.
- Возможности давальческих схем.
- Арендные договоры как способ передачи налогового кредита.
- Совместная деятельность: внесение вкладов и получение результатов (разные варианты).
- Реорганизация: передача регистрационного лимита и отрицательного значения.
- Возможна ли передача регистрационной суммы? Сложности, возникающие при блокировке НН.
ПЕРЕНОС УПЛАТЫ НДС на следующие периоды.
- И снова – давальческие схемы!
- Возвраты товаров и предоплат.
- Замена предмета договора – договор хранения вместо поставки.
- Использование посреднических договоров для отсрочки начисления НДС
- Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности».
Позиция ГФС при несовпадении дат у продавца и покупателя (при отгрузке и оплате). - Долгосрочные договоры: ограничения в применении и преимущества для исполнителя.
- Товарный кредит: оформление договора, база налогообложения, риски при проверке.
БезНДС-ные ОПЕРАЦИИ.
- Перечень операций, по которым не возникает объект налогообложения.
- Взнос в уставный капитал. Реорганизация.
- Штрафы и неустойки по договору.
- Финансовый лизинг при поставке необоротных активов: необходимые условия и преимущества.
- Взносы в совместную деятельность и распределение прибыли.
- Возмещение расходов посредникам и участникам совместной деятельности.
- Зачеты предоплат с другими платежами: важно в условиях мониторинга НН.
- Аренда недвижимого и движимого имущества и возмещение платежей (плата за электроэнергию, воду, отопление, плата за землю, налог на недвижимость).
- Спецодежда и спецпитание: необходимые расходы или отдельная поставка?
- Поставки программного обеспечения: главное – договор.
Роялти вместо разработки ПО, разработка ПО вместо тестирования, поставка ПО вместо выполнения работы на заказ.
РОЯЛТИ 2018! Изменение термина «роялти», расширение льготы при поставке ПО в 2018 году - МЕСТО ПОСТАВКИ товаров/услуг как определяющий фактор начисления НДС.
Формулировки договора и содержание операции: что важнее?
Тонкости договоров: как сформулировать условия для нужного НДС-результата?
РЕКЛАМНЫЕ И БЕСПЛАТНЫЕ РАЗДАЧИ.
- Можно ли избежать начисления НДС при рекламных (бесплатных) раздачах?
- Представительские расходы. Чай, кофе, вода в офисе.
БезНДС-ные ОПЕРАЦИИ В ВЭД.
- Поставки активов и объектов за пределами Украины.
- Услуги с участием нерезидентов: как достичь желаемого результата?
- Импорт без НДС: таможенные режимы, давальческие операции, возврат брака.
- Импорт и экспорт через посредников.
- Бесплатный импорт и гарантийные замены.
УМЕНЬШЕНИЕ БАЗЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ в зависимости от вида операции поставки.
- Цена приобретения: что это такое? Можно ли уменьшить базу налогообложения с помощью посредников?
- ОБЫЧНАЯ ЦЕНА для производителей товаров (работ, услуг).
Проверки обычных цен в нынешних условиях (разъяснения ГФС).
Главный критерий обычности цены.
Продажи ниже себестоимости вчера и сегодня.
Убыточные сделки и убыточная деятельность. - Убыточный и нетипичный экспорт: возможности и риски.
- Балансовая стоимость основных средств: возможности для оптимизации.
- Поставка импортированных товаров: таможенная и фактурная стоимость, применение условий ИНКОТЕРМС, изменение курса валют.
- ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ДОГОВОРЫ.
Замена предмета договора при осуществлении посреднических операций.
Договоры поручения и хранения.
Возмещение расходов посреднику: возникает ли объект налогообложения?
СЭА НДС и расчеты с бюджетом.
- Нужно ли декларировать заблокированные и неправильные НН?
- Новые возможности регистрации НН без регистрационного лимита: система уже работает.
- Отрицательное значение НДС: как правильно использовать? Есть ли временные ограничения?
- Возврат переплат через электронный счет – влияние на «формулу».
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ НАЛОГОВОГО КРЕДИТА
- Достаточно ли только НН для налогового кредита?
- Доказательство реальности операции: ГФС обнародовала свои рекомендации. Позиция судов
- Изменения по оформлению первичных документов: как они повлияли на налоговый кредит?
- Отсутствие или несвоевременное оформление актов и ТТН.
- Рычаги воздействия на контрагента по правильному заполнению и регистрации НН.
- Какие нарушения в заполнении НН допустимы?
- Ошибки в заполнении (код УКТВЭД и код услуги, подарочные сертификаты и комплекты).
- Когда имеет смысл подавать жалобу?
Штрафы за нарушения в НН в 2017 и в 2018 году.
ВОЗМОЖНОСТИ ОПТИМИЗАЦИИ «УСЛОВНОГО» НДС.
- Списание различных активов и использование п.198.5 ст.198 НКУ.
Уценки и нормы естественной убыли. - Списание объектов основных средств или продажа – что выгоднее? Документальное подтверждение неначисления НДС.
Перевод ОФ в пределах баланса для непроизводственного использования. Кражи, недостачи, списание.
Списание товаров (готовой продукции) без НДС: возможности. Что делать при отсутствии норм естественной убыли?
Поможет ли факт подтверждения форс-мажора?
РОЗБЛОКУВАННЯ ПОДАТКОВИХ НАКЛАДНИХ (ПН/РК) 2018! Практичні поради.
1. Система блокування податкових накладних – 2018!
- Проект Постанови опубліковано.
- Подальша робота системи ризиків по ПДВ.
Аналіз нових критеріїв. Зміни в порядку блокування. Подання документів і робота комісії. Питання реєстрації зупинених ПН в 2017 році.
2. Загальні положення блокування ПН/РК.
- В яких ситуаціях не повинно відбуватися блокування ПН/РК.
- Критерії, за якими блокуються ПН/РК та необхідність дотримання всіх передбачених умов.
- Чи застосовується на практиці принцип мовчазної згоди?
3. Особливості скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку (розгляд на основі конкретних справ).
- Підстави для скасування рішення про відмову в реєстрації ПН/РК в судовому порядку. Аналіз судової практики.
Опис обставин і формування мотивувальної частини позову. Необхідна доказова база. - Формування позовних вимог: положення ПКУ, вимоги КАСУ, вплив позовних вимог на встановлення належного відповідача та виконання судового рішення.
4. До чого треба бути готовими постачальникам?
- Чи відображати податкові зобов’язання по заблокованій податковій накладній?
- Як підтвердити/спростувати виникнення об’єкту оподаткування по заблокованій податковій накладній?
- Способи як запобігти блокуванню податкових накладних через заміну правовідносин та пов’язані з цим ризики.
5. Законодавчі зміни щодо блокування накладних (ПН/РК).
- Які зміни планує Мінфін?
- Прогноз наслідків прийняття зазначених актів на функціонування СМКОР.
Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ!
ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ. Новые статус и определение.
- Хозяйственную операцию не подтверждают и не фиксируют.
- По-прежнему содержат сведения об операции и служат основанием для бухгалтерского учета.
- Могут составляться до совершения операции.
- Использование новаций для оптимизации.
БИТКОИН. Закону не противоречит
- Легальность Bitcoin операций. Судебная практика.
- Признание в бухгалтерском учете.
- Возможность оптимизации с помощью биткоинов.
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ КОНЦЕПЦИИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА (НКУ) ДЛЯ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ.
- Доход до 20 млн. корректировок не требует.
- Использование статуса плательщика налога на прибыль.
- Корректировки как указатель оптимизации. Не обусловленность хозяйственной деятельностью.
НОВАЦИИ ПО УМОЛЧАНИЮ. ОБЗОР АКТУАЛЬНЫХ ВОПРОСОВ И КОНСУЛЬТАЦИЙ.
- ДОХОДЫ и РАСХОДЫ. Исчезнувшие термины. Основные моменты, определяемые в учетной политике.
- Передача контроля и право собственности при определении дохода.
- Дешевые продажи и бесплатные операции. Избавление от залежалой (негодной) продукции.
-
Возвратная финансовая помощь.
-
Валютные операции. Курсовые разницы, исключения из разниц влияющих на финансовый результат.
-
Исправление ошибок. «Забытые» расходы и ретроспективный метод.
РАСХОДЫ. ОПТИМИЗАЦИЯ РАСХОДОВ.
- Классификация расходов и ее влияние на финансовый результат.
- Расходы включаемые в себестоимость и нет.
- Запасы, методы оценки выбытия, уценка.
- Формирование себестоимости.
- Неустойки.
- Перечень и состав переменных и постоянных общепроизводственны
х расходов, базы их распределения. - Операционный цикл больше 1 года.
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ОС) – ВОЗМОЖНОСТИ АМОРТИЗАЦИИ. ОПЕРАЦИИ с НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ.
- Расходы при ремонтах и улучшениях необоротных активов. Капитализация или нет. Ликвидационная стоимость. Использование переоценки.
- Новые проблемы по ремонтам и улучшениям. 10% на ремонты – забудьте! Учет ремонтных расходов без 10% лимита.
- Как изменить учетную политику и применить «экономический» подход к отражению ремонтов.
- Критерии признания и действия следующие при утрате статуса активов.
- Особый статус инвестиционной недвижимости.
НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ (НА) ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. Изменения 2018!
- Правоустанавливающие и первичные документы. Объект учета – права!
- Передача прав на объекты интеллектуальной собственности (ИС).
- Бухгалтерский термин «Нематериальные активы» в налоговом учете. Влияние на оптимизацию.
- РОЯЛТИ. Пять терминов «роялти» и ограничения при классификации роялти. Корректировки при роялти.
РЕЗЕРВЫ и ОБЕСПЕЧЕНИЯ.
- Резервы без корректировок и с корректировками.
- Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов и термин «безнадежная задолженность».
- Какая задолженность считается безнадежной для налогов?
- Обеспечение будущих расходов. Под какие расходы может быть начислено обеспечение? Необходимые корректировки для налогового учета.
- Планирование резервов и обеспечений.
Прочие факторы оптимизации налогообложения.
Анализ разъяснений Фискальной службы.
НАЛОГОВЫЕ МАНЕВРЫ: минимизация, оптимизация, планирование!
- ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ И КАК С НИМИ БОРОТЬСЯ?НДС, прибыль, акциз, НДФЛ, ЕСВ, наличность, судебные решения: самое последнее! С комментариями и рекомендациями!
- Организация налогового и бух. учета на предприятии: полезные нюансы для налоговых выгод.
- Письма налоговой: польза — безусловна.
- Какие приказы позволяют снизить налоги? Общие требования к формированию учетной политики.
/ Что должно быть в коллективном договоре. Необходимость заключения. Как применять для оптимизации.
/ Приказ об учетной политике, положение об оплате труда и др. внутренние документы как способ оптимизации налоговых платежей. Их влияние на НДФЛ и налог на прибыль.
/ Особенности налогового учета гарантийного ремонта.
/ Возможности от бухучета и их имплементации.
/ Реклама, командировки, дешевые продажи. - ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ в новых условиях. Как грамотно продавать «бесплатно»?
- Исковая давность: может и не начинаться.
- НДС. Анализ законных методов оптимизации НДС.
/ Искусственная «0» ставка по НДС. - / Как обходить льготу по НДС когда она мешает и что будет за отказ.
- ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА и другие выплаты: оптимизация.
/ «Неперсонификация» для оптимизация.
/ Оптимизация «зарплатных» налогов с помощью выбора форм оплаты труда.
/ Зарплата в инвалюте. - УСЛУГИ:
/ Услуги с отрицательной стоимостью.
/ Дата подписания акта и дата хоз. операции: должны ли они совпадать? Последствия, варианты. - Как правильно показывать возвратную финансовую помощь.
- ОТВЕТСТВЕННОСТЬ БУХГАЛТЕРА.
- Судебные решения об ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ.
- Важные судебные решения.
- Всегда актуальные документы и решения из «ЗОЛОТОГО» ФОНДА.
- Куда и как обращаться с жалобами и предложениями.
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ.
- Избежание пени за нарушение сроков валютных расчетов. Классические способы. Взыскание задолженности в судебном порядке, продление сроков расчетов путем получения заключения Минэкономразвития – недостатки и ограничения данных способов.
- Нарушение сроков валютных расчетов. Наступает ли ответственность в случае если экспортер или импортер уступили свое право требования по ВЭД контракту новому кредитору?
- Запрещена ли уступка права требования и перевода долга в ВЭД отношениях?
Соотношение требований Закона № 185 и Гражданского кодекса.
Позиция ГФС и НБУ, риски трактовок законодательства, судебная практика. - Обжалование пени ВЭД. Анализ практических кейсов. Рекомендации по избежанию рисков.
- Сроки применения пени ВЭД – 3 года или 6 месяцев?
- Уведомление банка о заключении договоров уступки права требования по ВЭД контрактам.
Основания для снятия операций с валютного контроля в банке. - Можно ли снять операцию с валютного контроля по решению суда? Кто может выступать ответчиком?
Как сформулировать исковые требования для наилучшей защиты нарушенного права?
МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ.
Законные решения использования нерезидентов в бизнесе. Оптимизация или минимизация? Варианты решений в условиях Деоффшоризации, BEPS и глобального обмена информацией.
- Современные условия ведения бизнеса в мире, украинские реалии и перспективы.
- Законодательные инициативы и агенты влияния, определяющие стандарты. Полная или частичная замена старых решений в эпоху BEPS, CFC, Country-by-Country reporting, Substance.
- Борьба с офшорами и поиск незадекларированных средств, недоплаченных налогов – война проиграна или окончена?
- Конец эры конфиденциальности и глобальное создание открытого доступа к собственникам активов. Теория и практика раскрытия бенефициарных собственников и лиц контролирующих компании. КИК опыт РФ. Деоффшорные инициативы в Украине.
- Кто ты резидент Украины? Выгода от украинского резиденства в контексте CRS и AEOI от OECD.
- Наполнение оболочки или полный substance. Почему крупные компании давно открыли офисы в Ирландии, Кипре, Австрии и других странах.
- Торговые решения с участие иностранных посредников. Как понять нужна ли бизнесу иностранная структура.
- Компания и банк в одной стране – это роскошь или необходимость?
- Проблемы выбора – критерии, на которые стоит обращать внимание при выборе страны и формы регистрации компании.
- Компании для владения активами. Какой он современный холдинг? Перечь стран, с удобным перечнем международных конвенций об избежании двойного налогообложения.
- Выплата дивидендов в условиях КИК и CRS.
- Роялти как недооценённый актив предприятия. Маркетинговые хитрости с использованием компаний-нерезидентов.
- Фонды и трасты – мифы и реалии. Кому и когда необходимы такие структуры.
- KYC в иностранных банках как камень преткновения в работе компании-нерезидента. Кому банки не открывают счета и почему. Контроль США долларовой массы в мире.
- Оптимизировать нельзя минимизировать. Как правильно работать, чтобы не нарушать законодательство и получить ожидаемую выгоду.
- Компания в лицах – акционер, директор, секретарь, доверенное лицо. Риски ТЦО для связанных компаний.
- Обратная сторона наличия своего иностранного предприятия: регистрация, обслуживание, бюджет, ответственность.
- Гражданство. Как купить гражданство? ВНЖ и ПМЖ как дополнительные преференции от регистрации бизнеса за рубежом
ГЛОБАЛЬНАЯ ПРОЗРАЧНОСТЬ и БОРЬБА С УКЛОНЕНИЕМ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ – что делать дальше.
1. Обзор европейских директив, направленных на борьбу с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денег.
- Влияние директив на ведение международного бизнеса украинским бизнесом.
- Реструктуризация в целях соответствия новым европейским требованиям.
2. BEPS план, его воздействие на международные правила ведения бизнеса.
3. Многосторонняя конвенция в сфере соглашений об избежании двойного налогообложения (MLI).
4. Глобальный информационный обмен налоговой информацией по стандарту Common Reporting Standard (CRS).
- Украина не участвует, но чем это может грозить украинскому бизнесу.
- Действия Украины по внедрению международных стандартов глобальной прозрачности.
5. Что делать дальше? Какие шаги предпринять, чтобы достойно войти в новую эпоху глобальной прозрачности.
Актуальные практические рекомендации по НАЛОГОВОМУ СТРУКТУРИРОВАНИЮ
с использованием иностранных юрисдикций.
Цель международного структурирования.
ПРИМЕР ЭФФЕКТИВНОЙ СТРУКТУРЫ:
- 2 холдинговые компании: 1-я для операционной деятельности, 2-я для владения акциями компаний-собственников существенных активов группы (разделение рисков), наиболее популярные юрисдикции для создания холдинговых компаний
- Торговые компании, наиболее популярные торговые юрисдикции в ЕС и Азии
- Финансовая и IP компании, популярные юрисдикции
- Персональные холдинговые компании для гибкости управления, чаще всего оффшорные компании, возможные варианты
АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ в рамках структуры, налогообложение на каждом этапе.
Анализ наиболее существенных проблемных аспектов:
- Получатель дохода должен быть налоговым резидентом
- Получатель должен быть бенефициарным собственником получаемых доходов (обзор украинской судебной практики)
- Необходимо учитывать правила трансфертного ценообразования при операциях со связанными лицами и компаниями, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях
- Ограничения при приобретении товаров / работ / услуг у контрагентов из низконалоговых юрисдикций
- Требования о бизнес присутствии (substance requirement)
- Директивы ЕС: Parent-Subsidiary Directive, Interest and Royalty Directive
- План BEPS
- Обмен налоговой информацией
Как перейти от сегодняшней структуры к новой структуре. Практические рекомендации.
Оптимізація податків за рахунок ОБ’ЄКТІВ ІНТЕЛЕКТУАЛЬНОЇ ВЛАСНОСТІ.
- Роялті. Зміни 2018!
- Платежі за об’єкти інтелектуальної власності — чи завжди роялті?
- Вплив роялті на оподаткування податком на прибуток та ПДВ.
- Виплата роялті фізичній особі чи фізичній особі – підприємцю – кому вигідніше платити?
- Виплата роялті нерезидентам – чи завжди за рахунок доходу?
- Бенефіціарний отримувач роялті – як ідентифікувати?
- Податок з доходів нерезидентів – хто, коли та за яких обставин платить?
- Листи фіскальних органів та судова практика в податкових спорах щодо роялті: основні тенденції.
Планирование деятельности и минимизация при работе с ЕДИНЫМ НАЛОГОМ (ЕН) в 2018 г.!
- ЕДИНЫЙ НАЛОГ (ЕН) и ЧПЕНы. Планирование и минимизация при работе. Аргументы против налоговых «наездов».
- Риски ЕН. Грамотный договор с заказчиком.
- Работа на ЕН в торговле. Проблема РРО.
- Электронный учет и проверки без штрафов. Подводные камни и опасности.
- ЧПЕНы и хранение документов. Что храним и предъявляем?
- Оптимизация в посредничестве и необходимые формы договоров.
- Использование давальческого сырья.
