36

Скоро набуде чинності новий Закон про запобігання легалізації злочинних доходів

Самозайнятих осіб, які провадять незалежну професійну діяльність, (зокрема, адвокатів, нотарусів, привтаних виконавців, арбітражних керуючих) штрафуватимуть за невиконання законних вимог посадових осіб суб’єктів державного фінансового моніторингу стосовно усунення порушень законодавства щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, або створення перешкод для виконання покладених на них обов’язків.

Посадові особи суб’єктів первинного фінансового моніторингу, громадяни – суб’єкти підприємницької діяльності, самозайняті особи, ліквідатори або уповноважена особа Фонду гарантування вкладів сплатять штраф від 100 до 200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (1700 – 3400 грн). Зазначимо, що актуальний розмір НМДГ можна дізнатись в модулі “Довідники” ІПС ЛІГА:ЗАКОН. Замовити тестовий доступ можна тут.

Відповідні зміни до статті 188-34 КпАП внесені новим Законом № 361-IX “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”, який набуде чинності 28 квітня 2020 року.

Нагадаємо, самозайнята особа – платник податку, який є фізичною особою – підприємцем або провадить незалежну професійну діяльність за умови, що не є працівником в межах такої підприємницької чи незалежної професійної діяльності.

Незалежна професійна діяльність – участь фізичної особи у науковій, літературній, артистичній, художній, освітній або викладацькій діяльності, діяльність лікарів, приватних нотаріусів, приватних виконавців, адвокатів, арбітражних керуючих (розпорядників майна, керуючих санацією, ліквідаторів), аудиторів, бухгалтерів, оцінщиків, інженерів чи архітекторів, особи, зайнятої релігійною (місіонерською) діяльністю, іншою подібною діяльністю за умови, що така особа не є працівником або фізичною особою – підприємцем та використовує найману працю не більш як чотирьох фізичних осіб.

ЛІГА ЗАКОН