Банки должны относить компании-оболочки (shell companies) к категории клиентов с неприемлемо высоким риском и отказывать им в деловых отношениях.

Чем опасны компании-оболочки и как их отличить от обычного бизнеса, пояснили в Национальном банке.

Какие признаки компании-оболочки?

Компания-оболочка – это юридическое лицо или траст, которое создается для участия в схемах отмывания средств, уклонения от уплаты налогов, сокрытия коррупционных и других преступлений. Фактически это компания, которая ведет деятельность только “на бумаге”. Срок “жизни” большинства таких компаний – до года.

Есть по меньшей мере пять признаков, которые могут указывать на фиктивность компании, не осуществляющей реальную хозяйственную деятельность.

Во-первых, сомнительность конечного бенефициарного собственника (КБС) компании. Если в ходе проверки оказалось, что он является номинальным собственником, директором или бухгалтером многих других компаний, то компания с высокой вероятностью является компанией-оболочкой.

Во-вторых, нужно обратить внимание на место регистрации КБС. Если место регистрации – офшорная юрисдикция или законодательством этого государства предусмотрен механизм номинальной или доверительной собственности, или конечным бенефициарным собственником является человек, который по своему финансовому состоянию, социальному статусу, возрасту не может быть собственником бизнеса, это также признаки компании-оболочки.

В-третьих, если руководитель компании – лицо, относящееся к социально уязвимым слоям населения, а руководство компании, конечные бенефициарные собственники и ее название часто меняются, это может указывать на компанию-оболочку.

В-четвертых, если у компании нет производственных мощностей, торгово-складских помещений, есть незначительное количество сотрудников, компания не подает финансовую отчетность в фискальные органы или органы статистики, это также могут быть признаками компании-оболочки.

В-пятых, если компания для расчетов использует векселя или договоры бартера, привлекла значительные долгосрочные заимствования (кроме облигаций) от граждан или компаний, не входящих в ее структуру собственности, она может быть компанией-оболочкой.

Как банк проверяет информацию о компании?

Банк проводит углубленный анализ компании, имеющей признаки фиктивности, используя риск-ориентированный подход. Чем больше рисков в деятельности компании, тем более скрупулезной является проверка.

Компания-оболочка не осуществляет реальную хозяйственную деятельность. Поэтому лакмусовой бумажкой для проверки могут стать: финансовая отчетность, подтвержденная независимым внешним аудитом; документы, подтверждающие фактическое движение товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплату налога на прибыль, найм персонала или наличие производственных или офисных помещений и другие факторы.

Требования к осуществлению такого анализа не распространяются на юридических лиц – нерезидентов, являющихся холдинговыми компаниями или их корпоративными предприятиями, если их структура собственности прозрачная и дает возможность определить конечного бенефициара.

Новый закон о финансовом мониторинге дал право банкам обмениваться информацией о клиентах, отнесенных к категории с неприемлемо высоким риском.

Такой обмен информацией могут наладить и другие субъекты первичного финансового мониторинга – страховые компании, почтовые операторы, кредитные союзы и т. п.

Проверить компанию, с которой вы намерены сотрудничать, можно с помощью сервиса CONTR AGENT от ЛІГА:ЗАКОН. Вы можете проверить благонадежность интересующего вас банка прямо сейчас, оформив заявку на тестовый доступ к сервису.

Ценопадная Черная пятница от ЛІГА:ЗАКОН начата! Держите руку на пульсе актуальной правовой картины дня со всеми нововведениями. Подписывайтесь на профессиональные издания или выбирайте комплекс информационно-аналитических продуктов от ЛІГА:ЗАКОН по мега скидкам до 50%. Воспользоваться предложением можно ТОЛЬКО сегодня, 6 ноября до 23:59. Успейте выбрать продукты ЛІГА:ЗАКОН по ссылке

Читайте также:

Нацбанк разрешил открывать банковский счет с цифровым паспортом